Паспорт сделки от какой суммы. ЦБ отменил паспорт сделки. Но валютный контроль останется. Обсуждаем с руководителем

Содержание
  1. Изменения валютного контроля 2018: отмена паспорта сделки и ужесточение ответственности за нарушения валютного законодательства
  2. Новый валютный контроль: вместо паспорта сделки – регистрация внешнеторгового договора в банке
  3. Как зарегистрировать контракт в банке после отмены паспорта сделки с марта 2018 года
  4. Новые правила валютного контроля – 2018
  5. Стало меньше документов при регистрации внешнеторговых контрактов
  6. Упрощение валютного контроля сделок на сумму до 200 тыс. руб
  7. Банк не может отказать в регистрации контракта
  8. Меньше оснований для штрафов за нарушение валютного контроля
  9. Как изменится ответственность за нарушения валютного законодательства
  10. Валютный контроль по новым правилам
  11. Для сделок до 200 000 рублей не нужны документы
  12. Уникальный номер вместо паспорта сделки
  13. Банк проверяет договор на ошибки
  14. Сроки поставок и оплаты — обязательные условия договора
  15. Правила оформления паспорта сделки при валютном контроле
  16. В каких случаях использовались паспорта сделки
  17. Как рассчитывалась цена контракта
  18. Сроки регистрации ПС
  19. Информация, указываемая в ПС
  20. Документы, необходимые для оформления ПС
  21. Отказ в оформлении ПС: в чем причина?
  22. Для чего банку ПС?
  23. Паспорт сделки — Контур.Бухгалтерия
  24. Что такое паспорт сделки
  25. Какие виды паспортов бывают
  26. Какая информация вносилась в паспорт
  27. Когда оформлялся паспорт сделки
  28. Резиденты и нерезиденты
  29. Что изменилось: регистрация внешнеэкономических контрактов
  30. Что ждет ИП и компании — участников ВЭД
  31. Паспорт сделки 2018
  32. 1. Отменены паспорта сделки
  33. 2.1 Если экспортный контракт
  34. 2.2 Если импортный контракт
  35. 2.3 Сроки предоставления документов
  36. 3. Отменены справки о валютных операциях
  37. 4. Зачислена инвалюта – представьте документы
  38. Исключения
  39. 5. Исполнен или изменен валютный контракт – представьте подтверждающие документы и справку
  40. 5.1 При вывозе или ввозе товара, который нужно декларировать
  41. 5.2 При вывозе или ввозе товара, который не нужно декларировать
  42. 5.3 При выполнении работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности
  43. 5.4. При исполнении других контрактов, прекращения контрактов, перемены лица, изменения суммы
  44. 6. Переходный период

Изменения валютного контроля 2018: отмена паспорта сделки и ужесточение ответственности за нарушения валютного законодательства

Паспорт сделки от какой суммы. ЦБ отменил паспорт сделки. Но валютный контроль останется. Обсуждаем с руководителем

С 1 марта изменились правила оформления внешнеторговых контрактов. Теперь для расчета с иностранным контрагентом компаниям не надо оформлять паспорт сделки – он отменен. Кроме того, с 14 мая начинают действовать поправки, ужесточающие ответственность за нарушения валютного законодательства.

Что заменит паспорт сделки с 2018 года, читайте в нашей публикации.

Новый валютный контроль: вместо паспорта сделки – регистрация внешнеторгового договора в банке

С 1 марта вступает в силу инструкция Центробанка РФ от 16.08.2017 № 181-И. Она отменяет паспорт сделки с 1 марта 2018 года и вводит новые правила контроля за внешнеторговыми операциями. Вместо паспорта сделки для проведения расчетов по внешнеторговому контракту необходимо поставить договор на учет в банке.

Для этого компания-резидент должна представить в банк контракт и подтверждающие документы. Причем российским экспортерам достаточно подать сведения о контракте по форме банка, а сам договор принести в течение 15 рабочих дней после постановки контракта на учет. Импортеры такой возможности не имеют.

Не позднее следующего рабочего дня после представления документов банк должен поставить контракт на учет и присвоить ему уникальный номер. То есть срок постановки контракта на учет в банке – 1 рабочий день. Еще один день дается банку на то, чтобы сообщить компании это уникальный номер. Итого два дня на всю процедуру.

Раньше банку давали 3 рабочих дня на проверку данных и оформление паспорта сделки и еще 2 дня – на отправку паспорта резиденту. Итого пять дней на всю процедуру.

Таким образом, после отмены паспорта сделки с 1 марта 2018 года процедура оформления внешнеторговых контрактов ускорилась.

Важно!

Паспорт сделки с марта 2018 года отменен, но если компания заключила контракт до 1 марта, т.е. до вступления в силу нововведений, закрывать паспорт сделки не потребуется.

Паспорта сделок по договорам, которые на 1 марта еще не исполнены и находятся в досье валютного контроля, признают автоматически закрытыми, проставлять у банка отметку о закрытии паспорта сделки не надо.

Номер паспорта становится уникальным номером договора. Дальше банк будет обслуживать такой договор по новым правилам.

При этом необходимость поставить контракт на учет (зависит от его вида и суммы):

  • Импортный контракт / кредитный договор нужно поставить на учет, если его стоимость равна или превышает 3 млн руб.
  • Экспортный контракт ставится на учет, если его сумма равна или превышает 6 млн руб.

Рублевый эквивалент валютной стоимости контракта рассчитывается по официальному курсу на дату его заключения.

Важно!

До 1 марта 2018 года паспорт сделки надо было оформлять в том случае, если сумма контракта российской организации с иностранной компанией в эквиваленте по курсу ЦБ на дату заключения договора равнялась или превышала 50 тыс. долл. США.

Как зарегистрировать контракт в банке после отмены паспорта сделки с марта 2018 года

Чтобы поставить на учет контракт или кредитный договор, в банк надо представить контракт (кредитный договор), его проект или выписку из контракта. Выписка должна содержать информацию, которая необходима банку для оформления ведомости банковского контроля:

  • общие сведения об экспортном контракте (вид экспортного контракта, дата, номер – если есть),
  • валюта экспортного контракта (наименование),
  • сумма обязательств, предусмотренная экспортным контрактом,
  • дата завершения исполнения обязательств по экспортному контракту;
  • реквизиты иностранного контрагента по экспортному контракту (наименование, страна).

Рис. Образец формы для заполнения сведений при постановке контракта на учет

Важно!

Форму выписки необходимо заранее согласовать с банком. Если в банк вместо договора направлена выписка, то подать контракт нужно в течение 15 рабочих дней после его принятия на учет.

Одновременно с контрактом (выпиской) в банк необходимо подать подтверждающие документы. Состав документов зависит от определенной ситуации, в основном это:

  • счет
  • документ, подтверждающий отгрузку товара, выполнение услуг;
  • переводы документов на русский язык.

Новые правила валютного контроля – 2018

Отмена паспорта сделки в 2018 году – далеко не единственное изменение. Новая инструкция № 181-И содержит другие позитивные изменения в правилах валютного контроля.

Стало меньше документов при регистрации внешнеторговых контрактов

Отмена паспорта сделки повлекла за собой сокращение форм документов, которые должны были заполнять компании-участники ВЭД.

Не нужно больше оформлять и предоставлять в банк справку о валютных операциях и отдельную справку о подтверждающих документах при корректировке.

В качестве единой формы учета и отчетности по контрактам и кредитным договорам, принятым на учет, будет использоваться только справка о подтверждающих документах.

Как было. При оформлении паспорта сделки необходимо было заполнить и предоставить в банк:

  • Справку о валютных операциях;
  • Справку о подтверждающих документах;
  • Корректирующую справку о валютных операциях / о подтверждающих документах – при корректировке сведений.

Упрощение валютного контроля сделок на сумму до 200 тыс. руб

По таким сделкам при зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента или списании иностранной валюты с расчетного счета в банк достаточно будет предоставить только сведения о коде вида операции.

Документы, связанные с проведением операции, в банк представлять не надо.

Повышение порогов обязательств по сделкам, которые контролируются в упрощенном порядке, позволит сэкономить время и деньги по гораздо большему количеству операций, чем было раньше.

Как было. До отмены паспортов сделок с 1 марта 2018 порог по сделкам при зачислении или списании валюты со счета резидента, при котором достаточно было подать сведения о коде вида операции, составлял 1 тыс. долларов США, то есть был почти в три раза меньше.

Банк не может отказать в регистрации контракта

Новая инструкция не содержит оснований, по которым банк может отказать в постановке контракта на учет. Поэтому, если компания представила в банк все необходимые для этого документы, банк обязан зарегистрировать договор и оформить ведомость внутреннего контроля.

Как было. Раньше банк мог отказать в оформлении паспорта сделки при его неверном заполнении.

Меньше оснований для штрафов за нарушение валютного контроля

Так как документов по валютным операциям стало меньше, и сама процедура учета контрактов теперь возложена на банки, от компании требуется лишь своевременно предоставить документы. Штрафы за неверное оформление паспортов сделок, справок о валютных операциях уже не будет.

Как было. За нарушение правил оформления паспорта сделки и документов по валютным операциям компании грозил штраф в размере от 40 тыс. до 50 тыс. рублей.

Как изменится ответственность за нарушения валютного законодательства

С 14 мая вступают в силу поправки в закон «О валютном регулировании и валютном контроле» (Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ), а также в статью 15.25 Кодекса об административных правонарушениях РФ, посвященную нарушениям валютного законодательства.

Рассмотрим самые важные изменения в законе о валютном контроле и видах ответственности:

  1. Во всех внешнеторговых контрактах обязательно должны быть прописаны сроки, в которые иностранная сторона обязана оплатить товар или услуги российскому экспортеру, либо вернуть аванс, если речь идет об импортном контракте

    Чтобы снизить риски нарушения требований о возврате валютной выручки, стороны и до этого чаще всего прописывали такие условия в контрактах. Поэтому для большинства компаний ничего особо не изменится. Просто теперь банку надо будет сообщать не об ожидаемых, а о точных сроках получения и возврата валютной выручки по контракту. Иначе банк может отказаться принять контракт на обслуживание.

  2. Расширился список причин, по которым банки вправе отказать в валютной операции

    Раньше банк мог отказать компании, которая представила все документы по сделке, если заподозрил ее в отмывании доходов. С 14 мая причин для отказа будет больше.

    Так, например, банк сможет отказать в валютной операции, если подозревает компанию в предоставлении недостоверных документов и нарушении требований валютного законодательства.

    При этом решение об отказе банк должен письменно сообщить не позднее одного рабочего дня со дня его вынесения.

  3. Штрафы за валютные нарушения для «ответственных сотрудников»

    Если раньше за незаконные валютные операции и нарушение порядка репатриации денежных средств штрафовали только копанию, то с 14 мая к ответственности можно будет привлечь также директора, главбуха или финдира. Штраф за нарушение валютного контроля в 2018 году для ответственных сотрудников составит от 20 тыс. до 30 тыс. руб. За повторное нарушение будет грозить дисквалификация.

***

Итак, на наш взгляд, процедуры оформления сделок с иностранными контрагентами изменились, но незначительно.

Паспорт сделки с 2018 года отменен, но вместо этого вводится регистрация валютного договора в банке (постановка контракта на учет) с присвоением уникального номера.

Данная процедура проще оформления паспорта сделки, быстрее, и позволяет поставить на учет контракт, основываясь на его проекте, или сведений о контракте (оригинал можно предоставить позже, это очень удобно, если сроки «поджимают»).

В остальном все так же – сохраняется необходимость представления документов, связанных с проведением валютных операций в полном комплекте, в зависимости от ситуации. Валютный контроль не исчезнет, лишь по-новому будут оформляться документы отчетности: фиксировать необходимую для учета информацию будет не компания-резидент, а банк.

За первый месяц работы после отмены паспорта сделок с 1 марта специалисты нашей компании на практике не столкнулись с какими-то серьезными «подводными камнями». В то же время проявилась самая главная сложность – в разных банках по-разному применяются нововведения по оформлению измененных документов.

Например, не очень удобна перемена, связанная с заменой справки о валютных операциях на заполнение сведений о валютных операциях. Справка имела форму документа, закрепленную законодательно, а сведения – это произвольный документ, и в некоторых банках нет возможности распечатать подготовленные (принятые банком) сведения о валютных операциях.

Вместе с тем клиенты, которые обслуживаются в нашей компании, не почувствуют на себе никаких изменений в связи с новыми правилами оформления внешнеторговых контрактов (в связи с отменой паспортов сделки в 2018 году) и ужесточением ответственности за нарушение правил валютного контроля.

Сопровождение внешнеторговых сделок юридических лиц с оформлением всей необходимой документации входит в пакет облуживания. Специалисты нашей компании досконально изучили тонкости валютного контроля по новым правилам и несут ответственность за оформление полного пакета документов для проведения валютных операций.

Наши клиенты ведут бизнес с зарубежными партнерами, а мы также соблюдаем все правила валютного контроля для юридических лиц и отвечаем за безупречность оформления внешнеторговых контрактов и проведения валютных операций для наших клиентов.

Источник: https://1c-wiseadvice.ru/company/blog/otmena-pasporta-sdelki-i-otvetstvennost-za-narushenie-valyutnogo-zakonodatelstva/

Валютный контроль по новым правилам

Паспорт сделки от какой суммы. ЦБ отменил паспорт сделки. Но валютный контроль останется. Обсуждаем с руководителем

Что такое валютный контроль

Валютный контроль — обязательный процесс. Он нужен, если вы работаете с иностранными партнерами: получаете от них деньги или платите сами.

Новое в валютном контроле:

Инструкция Центробанка

Закон о валютном контроле

По закону валютный контроль проводит банк: он запрашивает сведения о сделке, сканы документов, всё проверяет, и валютный контроль пройден. Цель контроля — убедиться, что компания не финансирует террористов, не продает наркотики и не отмывает деньги.

С 1 марта 2018 года валютный контроль изменился. Новое в валютном контроле:

  • при сделке до 200 000 рублей действует упрощенный валютный контроль — без отправки документов в банк;
  • вместо паспорта сделки — уникальный номер договора, номер дает банк. От компании — только прислать договор;
  • банк показывает ошибки в валютном договоре;
  • компании обязаны писать в договоре сроки оплаты и выполнения заказа.

В итоге валютный контроль стал занимать меньше времени и требовать меньше документов для банка.

Валютный контроль: проводим за день, сами следим за сроками, сами готовим документы и справки. От 300 до 3000 рублей за сделку, в зависимости от суммы.

→ modulbank.ru/valutniy_kontrol

Это была реклама, а теперь вернемся к статье

Для сделок до 200 000 рублей не нужны документы

Суммы договора для упрощенного валютного контроля в инструкции Центробанка

Есть два типа валютного контроля: обычный — когда компания присылает в банк документы, например, договор с клиентом, акт или накладную. И упрощенный: в этом случае документы не нужны, только сведения о сделке.

Для упрощенного контроля одно условие — сумма по сделке, в законе это называется «лимитом». По новым правилам, сумма не должна превышать 200 000 рублей.

Магазин «Огонек» покупает джинсы в Китае на сто тысяч рублей. Сумма всей сделки — сто тысяч рублей, «Огонек» подходит под лимит упрощенного контроля.

Для лимита считается сумма всех платежей по одному договору.

«Огонек» заключил договор на поставку джинсов с китайской фабрикой. Общая сумма договора — сто пятьдесят тысяч рублей. «Огонек» платит не всё сразу, а частями по пятьдесят тысяч рублей. Несмотря на несколько платежей, «Огонек» платит деньги по одному договору, поэтому платежи складываются.

Допустим, «Огонек» покупает джинсы на шестьсот тысяч рублей.

Если «Огонек» хочет упрощенный валютный контроль, он может разделить поставку на три части и подписать три договора на двести тысяч каждый.

Не важно, что договоры подписываются с одним поставщиком, это всё равно три сделки. Суммы по разным сделкам не складываются, поэтому «Огонек» попадает под условия упрощенного валютного контроля.

Для упрощенного валютного контроля компания передает банку сведения о сделке:

Виды валютных сделок в приложении к инструкции Центробанка

  • страну и название компании, с которой заключили договор;
  • номер и дату договора, реквизиты счета;
  • сумму и валюту сделки;
  • вид сделки — экспорт, импорт товаров, услуги, заем;
  • тип платежа — предоплата или постоплата.

В законе нет требований к тому, как передавать сведения. Это решает банк: возможно, компания привозит распечатку на А4, отправляет электронной почтой или в чат банка.

В Модульбанке валютный контроль проходит в личном кабинете. Для валютного контроля компания открывает форму, передвигает ползунок, заполняет сведения о сделке — и готово

Упрощенный валютный контроль больше подходит для разовых работ. Дизайнер сделал серию макетов для итальянского магазина мебели, получил гонорар, эквивалентный стам тысячам рублей, рассказал банку о сделке — и валютный контроль позади.

Уникальный номер вместо паспорта сделки

Раньше для валютного контроля компании заполняли паспорт сделки. Паспорт был нужен для сделок на сумму больше пятидесяти тысяч долларов.

Компании сами заполняли паспорт сделки по шаблону, за ошибки — штраф. Некоторые банки готовили паспорт сделки за клиентов: за деньги или просто так

Уникальный номер контракта в инструкции Центробанка

Теперь паспорт сделки не нужен, вместо него — уникальный номер договора.

Не все знают, что паспорт сделки больше не нужен, поэтому рассказываем: паспорт сделки отменили

Уникальный номер договора понадобится для сделок на суммы:

  • от 3 000 000 рублей, если компания покупает, получает заемные деньги или дает взаймы;
  • от 6 000 000 рублей, если получает деньги от клиента.

Документы для учета договора в инструкции Центробанка

Уникальный номер готовит банк, компании ничего не надо заполнять. Единственное, что понадобится — договор на сделку. Банк получает договор от компании, вносит его в базу валютных договоров и присваивает уникальный номер. После регистрации номер и скан договора уходят в Центробанк.

Банки передают клиенту уникальный номер, но все по-разному: письмом, по электронной почте, в смс или чате:

Советуем сохранить номер, он еще пригодится. Например, для таможенной декларации

Кроме договора, для валютного контроля понадобятся справка о подтверждающих документах, распоряжение о списании денег с транзитного счета и документы, которые подтверждают выполненный заказ. Например, акт или таможенная декларация. Список зависит от сделки и текста договора.

Банк может дать пустой шаблон справки или заполнить сам

Чтобы быстрее и проще проходить валютный контроль, можно найти банк, который заполняет документы за клиента, тогда от вас — что-то для подтверждения: деньги пришли по этому договору, стороны выполнили обязательства.

Банк проверяет договор на ошибки

Банк не вправе принимать валютный договор с ошибками. Раньше при ошибке банк возвращал договор для правок и не указывал, что исправлять. Так делали не все банки, но многие.

Что делать банку при ошибках, рассказывает инструкция Центробанка

Теперь банки должны указать на ошибки в договоре. В законе о валютном контроле и инструкции Центробанка нет прямого требования: «Банк, покажи клиенту ошибку», но чтобы выполнить свои обязательства, приходится показывать.

Банк не проверяет договор на опечатки, например: «програма» вместо «программы». Не советует изменить невыгодные условия оплаты, не ищет юридические ошибки или неточности. Всё, что проверяет банк, касается ошибок валютного контроля — когда в договоре не хватает сведений о сделке:

Валютный договор без ошибок

  • нет даты подписания договора;
  • непонятно, что покупает или продает компания;
  • услуга или товар описаны слишком общо;
  • не указана валюта;
  • нет суммы договора;
  • нет срока оплаты или выполнения заказа;
  • неполные или неправильные реквизиты сторон.

Если банк замечает ошибку, он сам решает, как сказать о ней: может сделать пометку в личном кабинете, отправить смс или электронное письмо. В законе требований нет.

Сотрудник Модульбанка показывает на ошибку и советует, как исправить.

Советуем показать банку договор без подписи и до того, как компания перевела или получила деньги. Банк может отказаться смотреть договор, но если согласится, вы выиграете время. Он отметит ошибки, и вы поправите договор без суеты.

Сроки поставок и оплаты — обязательные условия договора

В договорах нужно указывать сроки, требование первой статьи 325 ФЗ

В валютном договоре должны быть сроки для всех этапов сделки, если они описаны в договоре. Если поставщик сначала привозит четверть заказа — в договоре — дата, когда магазин получит эту четверть. Раньше в договоре тоже были нужны сроки, но в законе не было четкого требования, а теперь есть.

Иногда компания не знает сроков, поэтому непонятно, что писать в договоре:

Французский Дом моды заказал сайт у веб-студии. Вебстудия берет поэтапную оплату: сделали дизайн сайта в сентябре — получили часть денег, запрограммировали обратный звонок в декабре — клиент перевел еще часть. Договор действует три года, но вебстудия не знает на три года вперед, какую задачу к какой дате сделает.

Если даты заранее неизвестны, советуем указать в договоре ориентировочные сроки, а когда уточните даты — подписать допсоглашение с нужными датами.

Российский поставщик обещал поставку к 5 августа, но передоговорился на 5 октября. Поставщик и заказчик подписали соглашение о новых сроках, и всё в порядке. Как только поставщик получает оплату за поставку с новым сроком, он передает в банк допсоглашение, где есть нужный срок.

Еще один вариант — не указывать точные даты, а отсчитывать дни от событий:

  • Срок поставки — в течение пяти месяцев с даты получения предоплаты.
  • Срок возврата предоплаты из-за срыва поставки — тридцать дней со дня просрочки.
  • Заказчик оплачивает счет за десять дней со дня выставления счета.

Эта статья — краткий обзор изменений в валютном контроле. Мы уже рассказали о валютном контроле:

  • для Букинга;
  • Гугл плея;
  • Апворка;
  • разработчиков;
  • разовой сделки.

Если есть вопросы, пример ошибок и негодование на банк, напишите нам в редакцию.

Источник: https://delo.modulbank.ru/all/new-valuta

Правила оформления паспорта сделки при валютном контроле

Паспорт сделки от какой суммы. ЦБ отменил паспорт сделки. Но валютный контроль останется. Обсуждаем с руководителем

Паспорт сделки еще недавно был необходим для всех контрактов, связанных с ВЭД, если их сумма превышала $50 000. С марта 2018 года ПС отменили: вместо этого банки самостоятельно ставят на учет договоры, если выплаты по ним превышают 3 000 000 рублей.

В каких случаях использовались паспорта сделки

Важным пунктом при заключении ВЭД-сделок с иностранными контрагентами считалась подготовка и последующая регистрация специального паспорта при сделках следующего рода:

  • продажа или приобретение товаров (услуг, плодов интеллектуального труда);
  • передача прав собственности на имущество, в том числе по договору лизинга;
  • получение (предоставление) займа или кредита в рублях или любой иной валюте.

При этом законом предусматривалась необходимость составления ПС не только для уже подписанных контрактов, но и предварительных соглашений с нерезидентами, а также для предложений о заключении договора (если проект включает в себя конкретные условия будущих отношений).

Важным условием для составления ПС является проведение платежей через российский банк, в котором открыт р/с резидента, или иностранный – со счетами зарубежного партнера. При этом сумма, прописанная в документе, должна составлять не менее $50 000.

ПС не нужно было заключать, если в качестве иностранного контрагента выступала организация без официальной регистрации в качестве ИП или юридического лица. В этом случае сделку по закону нельзя признать торговой, а значит и под валютный контроль она не попадает.

Кроме этого, нет нужды заключать ПС, если резидентом является государственный или коммерческий банк (зарегистрированный в РФ) – например, при получении заемных средств от зарубежных финансовых учреждений.

Как рассчитывалась цена контракта

Правильный расчет суммы по внешнеэкономическому контракту позволял сравнить полученное значение с оговоренным в законе лимитом. На основании этого делался вывод о том, следует ли обращаться в банк для составления ПС или можно обойтись без этого документа.

Для точного расчета использовались следующие принципы:

  1. Если в договоре сумма указывалась в валюте, то рублевый эквивалент высчитывался исходя из курса Центробанка на день подписания документа. Если в договор дополнительно вносились изменения, то сумма пересчитывается на день вступления в силу новых правок.
  2. Если документ предусматривает расчет в валюте, для которой у ЦБ нет валютного курса, то используются специальные методики расчета, рекомендованные ЦБ.
  3. В расчет не включаются суммы штрафов за неустойку или просрочку по договору, а также налоговые, комиссионные и иные платежи, которые необходимо будет оплатить во время реализации условий контракта.
  4. В расчетную сумму включают вознаграждения, выплачиваемые агентам и посредникам, а также долг по договорам о предоставлении кредита или займа.

Сроки регистрации ПС

В законодательстве РФ ранее подробно прописывались все нюансы, касающиеся сроков подачи и регистрации ПС: нарушение этих правил влекло за собой штрафные санкции.

  1. Если сделка заключается впервые, то ПС оформляется до момента представления справки о валютной операции, подтверждающих документов, а также подачи таможенной декларации на экспортируемый или импортируемый товар (причем, учитывается наиболее раннее из этих действий).
  2. Если произошла уступка прав по контракту или перевод денег, после которых расчеты больше не производятся, то новый паспорт сделки оформляется не позднее месяца со дня закрытия старого ПС.
  3. В случае отзыва лицензии у банка (или перехода резидента в другой банк) новый ПС переоформляется в течение 15 дней в другом банковском учреждении, если расчеты по контракту продолжаются, и в течение 30 дней, если транзакций больше не предвидится.

Информация, указываемая в ПС

Законом предусматривается, что в ПС должны присутствовать все сведения, необходимые для осуществления контроля и составления отчетности по валютным операциям между резидентами и их зарубежными партнерами.

Поэтому в паспорте сделки обязательно содержатся следующие сведения:

  • номер самого документа и дата его оформления;
  • сведения о резиденте и его контрагенте;
  • информация о контракте – когда заключен, под каким номером, на какую сумму и в какой валюте, до какого срока действует;
  • данные о банке, через который будут происходить финансовые расчеты;
  • информация об изменениях, внесенных в первоначальный текст контракта;
  • условия закрытия контракта.

Оформление, вид и подача информации стандартизированы. ПС оформлялся уполномоченными банками, а в дальнейшем документ отправлялся агентам или органам валютного контроля для осуществления полномочий, возложенным на них Центробанком.

Документы, необходимые для оформления ПС

Чтобы банк смог оформить ПС, резидент должен подать следующий пакет документов:

  • основной контракт, для которого и будет оформляться паспорт, либо выписку из него с информацией, требуемой для составления ПС;
  • условия проведения расчетов по контракту;
  • копию уведомления, заверенного в ФНС, об открытии счета в иностранном банке, если часть расчетов будет проводиться через это учреждение;
  • иные документы, предусмотренные Инструкцией Центробанка № 138-И, для подтверждения сведений, указанных в контракте;
  • заполненный ПС – особенности оформления оговорены в приложении №4 к вышеупомянутой инструкции;
  • если ПС переоформляется в другом банке, то необходимо приложить «старый» ПС (или его копию), а также ведомость банковского контроля.

Следует учесть, что данные в ПС можно внести разными способами.

Во-первых, это может сделать сам заявитель, просто заполнив бумажный бланк (можно взять в банке) или специальный шаблон на официальном сайте банковского учреждения. В случае, если в отношениях с банком предусмотрено дистанционное обслуживание, то для отправки ПС на проверку документ не нужно даже распечатывать.

Во-вторых, заполнение бланка могут взять на себя сотрудники банка (чаще всего за вознаграждение), если подобное предусмотрено договором на банковское обслуживание.

Отказ в оформлении ПС: в чем причина?

В Инструкции Центробанка № 138-И оговаривались случаи, при которых банк имел право отказать заявителю в оформлении ПС:

  • представленные сведения не соответствуют действительности;
  • банк не нашел повода для составления ПС (например, сумма обязательств при расчете курсовой разницы не достигает необходимого лимита);
  • неправильное заполнение бланка;
  • отсутствие сопровождающих документов, что делает невозможной проверку сведений из ПС;
  • подозрения в совершении незаконных операций с привлечением денежных средств зарубежных стран, «отмывании» денег, финансировании организаций, чья деятельность признана террористической.

Для чего банку ПС?

Законодательством на банки возложены функции по осуществлению валютного контроля. В рамках своих полномочий они проводят проверку документов по всем контрактам, попадающим под условия, озвученные в законе «О валютном регулировании».

Банк подтверждает легальность документов, следит за тем, чтобы сумма контракта соответствовала величине транзакций.

В случае товарных операций банк дополнительно запрашивает информацию у таможенной службы, чтобы удостовериться, что сумма контракта соответствует количеству (и качеству) товара, перевезенного через государственную границу.

При оформлении сделок, связанных с внешнеторговыми отношениями, банковские учреждения отслеживают своевременность платежей по обязательствам, предусмотренных в договорах, а также исполнение условий, оговоренных в нем.

В случае нарушений пунктов договора (например, отказа от поставки оплаченных товаров), банк отслеживает возвращение средств, перечисленных нерезидентам.

За нарушение сроков репатриации средств законом предусмотрены штрафные санкции.

Если сделкой оговаривается выдача кредита или займа, банк отслеживает валютные транзакции (проверяет на соответствие условиям сделки), контролирует возврат средств на р/с резидентов.

Источник: https://bilderlings.com/ru/blog/pasport-sdelki-valyutnogo-kontrolya/

Паспорт сделки — Контур.Бухгалтерия

Паспорт сделки от какой суммы. ЦБ отменил паспорт сделки. Но валютный контроль останется. Обсуждаем с руководителем

Внешнеэкономическая деятельность вызывает больше интереса со стороны государства, чем внутренние операции. Создан валютный контроль — за совершением операций в валюте. Еще в 2017 году основным элементом валютного контроля был паспорт валютной сделки. Паспорта сделок отменили с марта 2018 года. Что это, зачем он был нужен, и что пришло на замену паспорта, расскажем в статье.

Что такое паспорт сделки

До марта 2018 года паспорт оформлялся для импортных и экспортных контрактов. В него вносилась вся информация по сделке. Лицо, которое открывало паспорт сделки (ПС), представляло все документы по будущим операциям, а банк мог отказать в оформлении паспорта, если были переданы не все документы.

Паспорт считался открытым до тех пор, пока внешнеторговый контракт не был исполнен. После этого он закрывался и передавался Центробанку.
Несмотря на то, что паспорт — метод валютного контроля, оформлять его нужно было не для всех сделок. Так, для контрактов на сумму эквивалентную менее 50 000$ открывать паспорт не нужно. Конвертация валюты для расчета суммы происходила по курсу ЦБ РФ.

Какие виды паспортов бывают

Выделяли паспорт экспортной и импортной сделки. Экспортный паспорт выдавался экспортеру и обязывал банк контролировать соблюдение условий иностранного контракта, в том числе сроки оплаты.

Импортный паспорт выдавался импортеру — тому, кто ввозит товар на территорию РФ. Такой паспорт позволял банку контролировать обоснованность денежных расчетов с иностранными поставщиками.

Какая информация вносилась в паспорт

В паспорте содержались все сведения по предстоящим внешнеторговым операциям. Для валютного контроля в паспорте сделки фиксировались:

  • дата и номер оформления паспорта;
  • сведения об отечественном лице и его иностранном партнере;
  • дата и номер иностранного контракта;
  • сумма сделки и валюта договора;
  • дата завершения обязательств по договору;
  • сведения о банке, в котором открывается паспорт сделки;
  • информация об условиях закрытия паспорта или его переоформления.

Когда оформлялся паспорт сделки

Паспорт сделки сопровождал экспортные и импортные контракты между резидентом и нерезидентом. ПС оформлялись не только для внешнеторговых сделок, но и для кредитных договоров. Например, при выдаче займов в рублях нерезидентам или в случае получения займа в инвалюте резидентами.

Резиденты и нерезиденты

Кто же такие резиденты? Подробно об этом сказано в пп.6 п.1 ст.1 ФЗ “О валютном регулировании” №173-ФЗ. К резидентам относятся:

  • физлица-граждане России;
  • иностранцы и лица без гражданства, постоянно проживающие в РФ и имеющие вид на жительство;
  • отечественные ЮЛ;
  • зарубежные филиалы и представительства отечественных ЮЛ;
  • и другие, в том числе сама Российская федерация, ее субъекты, муниципалитеты, дипломатические представительства, консульские учреждения.

Список лиц, относящихся к нерезидентам, представлен в пп.7 п.1 ст.1 ФЗ “О валютном регулировании” №173-ФЗ:

  • физлица, не имеющие российского гражданства, не проживающие постоянно в России и не имеющие вида на жительство:
  • иностранные организации за пределами РФ;
  • филиалы и подразделения иностранных организаций в России;
  • аккредитованные дипломатические представительства и консульства иностранных государств;
  • межгосударственные и межправительственные организации и их филиалы в России;
  • лица, не отнесенные к резидентам.

Что изменилось: регистрация внешнеэкономических контрактов

С 1 марта 2018 года паспорт сделки отменен, но валютный контроль остался. Теперь вместо паспорта сделки нужна регистрация внешнеэкономического контракта. Основание такого новшества — Инструкция Банка России от 16 августа 2017 года №181-И.

Порядок регистрации следующий. В банк предоставляются иностранный контракт и реквизиты зарубежного партнера. Если потребуются другие документы, вам сообщат сотрудники банка, где регистрируется контракт. Далее в течение 1-го дня контракт принимают к учету.

Сумма, при которой нужно регистрировать договоры, зависит от вида сделки:

  • по экспортным операциям регистрации подлежат договора от 6 млн. рублей включительно;
  • по импортным контрактам и кредитным договорам — от 3 млн. рублей включительно;
  • контракты с меньшими суммами регистрировать не надо.

Банк имеет право запрашивать по внешнеторговым сделкам документы, даже если контракт по ним регистрировать не нужно. Только если сумма договора с зарубежным партнером меньше 200 тыс. рублей, то представлять документы не нужно.

Важно! Под валютный контроль подпадают не только сделки в инвалюте. Например, даже если вы заплатили иностранному поставщику рублями — это тоже валютная сделка. Просто в валюте Российской Федерации. Такой договор подлежит регистрации в банке, если превышает установленные лимиты.

Что ждет ИП и компании — участников ВЭД

Валютный контроль без паспорта сделки означает, что для активных участников ВЭД снизится бюрократическая нагрузка. Регистрация контракта проще и быстрее, чем оформление паспорта сделки. Оформление паспорта — 3 дня, регистрация договора — 1 день.

Ранее, если сумма экспортного контракта была 50 000$, вы должны были оформлять экспортный паспорт и платить за это деньги. Благодаря изменениям в законе лимит по экспортным операциям подняли до 6 млн. рублей. Так у многих появился шанс сэкономить на регистрации.

С целью экономии изучите тарифы банков за валютный контроль. Не ищите самые дешевые варианты, рассмотрите дополнительные услуги, которые могут быть вам полезны. Например, чат с менеджером. В режиме онлайн вы сможете задать вопросы о необходимых документах и сбросить их сканы прямо в чате. Быстро и удобно.

Неплохо, если в банке вам выделят менеджера, который специализируется на ВЭД. Это сэкономит время и деньги на штрафах.

Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Простой учет ВЭД и рублевых операций, налоги, авторасчет зарплаты и отправка отчетности в одном сервисе.

Попробовать бесплатно

Инвойс — это необходимый для международной торговли документ. В статье расскажем, какие сведения указывают в инвойсе, как этот документ отправляется, за что отвечает.

Экспорт медуслуг — это не выезд врачей за рубеж, а оказание врачебной помощи иностранцам-нерезидентам на территории России. Этот рынок в нашей стране стремительно развивается, и любая частная медицинская фирма может занять на нем достойное место. В статье расскажем о перспективах медицинского экспорта, его налогообложении и бухучете.

Объем экспортных операций во всем мире постоянно растет. Этому способствует глобальная экономика, разница в курсах валют, развитие в России новых производств. Рассмотрим подробнее экспорт и его разновидности.

Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/583-pasport-sdelki

Паспорт сделки 2018

Паспорт сделки от какой суммы. ЦБ отменил паспорт сделки. Но валютный контроль останется. Обсуждаем с руководителем

Если вы являетесь участником внешнеэкономических отношений, то непременно столкнётесь с необходимостью соответствовать требованиям валютного законодательства.

Документ, контролирующий эти отношения со стороны государства, изменился. Старая инструкция 138-И прекращает свое действие, а новая Инструкция №181-И от 16.08.2017г.

вступает в силу с 1 марта 2018 года. Обо всём по порядку.

1. Отменены паспорта сделки

Одним из главных новшеств является то, что больше нет необходимости оформлять паспорта сделки по внешнеторговым договорам. Однако, это не значит, что теперь можно свободно вести расчеты с иностранными компаниями.

Вместо паспортов сделки банки начали регистрировать контракты

Регистрации в банке подлежат договоры, заключенные между резидентами и нерезидентами (проекты договоров, направленные резидентами нерезидентам или нерезидентами резидентам для заключения), которые предусматривают осуществление расчетов через счета резидентов, открытые в уполномоченных банках, и (или) через счета резидентов, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации (п. 4.1 главы 4 Инструкции).

Сумма контракта должна быть равна или превышать для импортных контрактов или кредитных договоров – 3 млн. рублей, для экспортных контрактов – 6 млн. рублей. Сумма обязательств определяется на дату заключения контракта либо на дату заключения последних изменений.

  1. Договоры – агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения, предусматривающие при осуществлении внешнеторговой деятельности вывоз или ввоз товаров;
  2. Договоры – купли-продажи или оказания услуг, связанных с продажей (приобретением) на и за пределами территории РФ ГСМ (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров (за исключением запасных частей и оборудования), необходимых для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств независимо от их вида и назначения в пути следования или в пунктах промежуточной остановки либо стоянки;
  3. Договоры – агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения, предусматривающие выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;
  4. Договоры, предусматривающие передачу движимого и (или) недвижимого имущества по договору аренды, договоры финансовой аренды (лизинга);
  5. Договоры – получение или предоставление денежных средств в виде кредита (займа), возврат денежных средств по кредитному договору (договору займа), а также осуществление иных валютных операций, связанных с получением, предоставлением, возвратом денежных средств в виде кредита (займа);

2.1 Если экспортный контракт

Для постановки на учет экспортного контракта резидентом-экспортером в банк должны быть представлены общие сведения о договоре (см. ниже) или сам экспортный контракт (выписку из договора, содержащие информацию, необходимую банку для постановки его на учет):

  • вид экспортного контракта;
  • дата;
  • номер (при наличии);
  • валюта экспортного контракта (наименование);
  • сумма обязательств, предусмотренная экспортным контрактом;
  • дата завершения исполнения обязательств по экспортному контракту;
  • реквизиты нерезидента, являющегося стороной по экспортному контракту: наименование, страна.

2.2 Если импортный контракт

Для постановки на учет импортного контракта резидент-импортер должен представить в банк импортный контракт, кредитный договор (выписку из контракта (кредитного договора), содержащие информацию, необходимую банку для постановки на учет такого контракта.

2.3 Сроки предоставления документов

Следует соблюдать сроки представления документов и информации:

  1. При списании денежных средств в пользу нерезидента – не позднее даты представления распоряжения о списании денежных средств;
  2. При зачислении денежных средств от нерезидента на расчетный счет – не позднее 15 (пятнадцати) рабочих дней после даты зачисления;
  3. При исполнении обязательств по контракту посредством ввоза на территорию Российской Федерации (вывоза с территории Российской Федерации) товаров – не позднее срока представления резидентом справки о подтверждающих документах.

Банк  должен принять на учет контракт не позднее следующего рабочего дня после дня представления сведений или экспортного контракта и присвоить ему уникальный номер. Данная поправка значительно ускорит процесс расчетов с контрагентами.

3. Отменены справки о валютных операциях

Наряду с паспортами сделки были отменены и справки о валютных операциях. Хотя представлять документы, являющиеся основанием для совершения валютных операций, всё равно необходимо. Теперь в банк нужно отправлять сведения о валютных операциях.

От изменения терминологии суть и порядок действий, на самом деле, не изменились. Как и прежде при совершении валютной операции необходимо оформить документ (раньше – справка, сейчас – сведения о валютных операциях), содержащий информацию о совершаемой операции.

Также банк в праве самостоятельно запросить подтверждающие документы по операциям, которые его заинтересуют.

4. Зачислена инвалюта – представьте документы

При зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет компании резидент должен представить в уполномоченный банк документы, связанные с проведением операций, не позднее 15 рабочих дней после даты ее зачисления, указанной в уведомлении уполномоченного банка о зачислении.

Исключения

Резидент не должен представлять документы в уполномоченный банк при осуществлении операций в иностранной валюте в следующих случаях (п. 2.6 и 2.7 Инструкции):

  • взыскание с резидента денежных средств в соответствии с законодательством РФ;
  • акцепт, в том числе заранее данный акцепт, между резидентом и уполномоченным банком;
  • по операциям между резидентом и уполномоченным банком, в котором резиденту открыт расчетный счет в иностранной валюте;
  • при списании резидентом инвалюты со своего расчетного счета и на свой расчетный счет, на свой счет по депозиту…;
  • при списании резидентом инвалюты со своего расчетного счета в пользу физлица-нерезидента – пенсии, компенсации, пособия;
  • списание инвалюты с использованием банковской карты;
  • расчеты по аккредитиву, за исключением случаев (глава 14 Инструкции);
  • контракты, сумма обязательств по которым в рублёвом эквиваленте равна или меньше 200 тыс. росс. руб. Обязательства по заключенному контракту не получится разделить на несколько платежей суммой менее 200 тыс. руб. и ничего не представлять в банк. В данном случае учитывается не сумма конкретной операции, а общая сумма контракта.  

5. Исполнен или изменен валютный контракт – представьте подтверждающие документы и справку

При исполнении, прекращении обязательств, перемене лица в обязательстве, изменении суммы обязательств по валютному контракту резидент должен представить в банк документы и справку о подтверждающих документах (приложение 6 Инструкции):

5.1 При вывозе или ввозе товара, который нужно декларировать

При вывозе (ввозе) товара с территории (на территорию) Российской Федерации и при наличии требования о таможенном декларировании товаров:

  • документы, используемые в качестве таможенной декларации – транспортные (перевозочные), коммерческие и иные документы,
  • заявление на условный выпуск.

5.2 При вывозе или ввозе товара, который не нужно декларировать

  • товарно-транспортные (перевозочные, товаросопроводительные), коммерческие документы;
  • Дополнительно резидент может представить в банк УК иные документы, содержащие сведения о ввозе-вывозе товара.

5.3 При выполнении работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности

  • акты приема-передачи, счета, счета-фактуры, иные коммерческие документы, оформленные в рамках контракта.

5.4. При исполнении других контрактов, прекращения контрактов, перемены лица, изменения суммы

  • документы, подтверждающие соответствующее исполнение, прекращение обязательств, перемену лица в обязательстве, изменение суммы обязательств по контракту, в том числе документы, используемые
  • резидентом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота.

Важно! Мы указали основные случаи. Есть детали, ответы на которые находятся в инструкции – отсрочка, рассрочка платежа, лизинг, кредитования. Общий срок предоставления подтверждающих документов – не позднее 15 (пятнадцати) рабочих дней по истечению месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы. Банк при наличии доверенности или права по договору  может заполнить справку о подтверждающих документах самостоятельно. Резидент, если не согласен с такой справкой, может в срок не позднее 15 (пятнадцати) рабочих дней после даты ее получения вправе скорректировать ее.

6. Переходный период

Паспорта сделок по контракту (кредитному договору), которые на дату вступления в силу новой Инструкции не закрыты и находятся в досье валютного контроля, признаются закрытыми без проставления уполномоченным банком отметок об их закрытии и хранятся в досье валютного контроля в соответствии с требованиями настоящей Инструкции. А контракты по которым они были оформлены, автоматически поставят на учет. Во всех остальных вопросах действует новая Инструкция. Со дня вступления в силу Инструкции аналогичная Инструкция Банка России № 138-И  от 04.06.2012г. считается утратившей силу.

Новая Инструкция разработана с целью снижения нагрузки на резидентов в части оформления документов валютного контроля, что по предположению должно способствовать уменьшению оснований для привлечения резидентов к административной ответственности. Новый механизм упрощает процесс взаимодействия банков и резидентов, повышает оперативность работы.

Фирммейкер, январь 2018Валерия Булавкина (Яренкова)

При использовании материала ссылка обязательна

Источник: https://firmmaker.ru/stat/nalogovye/pasport-sdelki-2018

Закон
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: